NORMATIVA ASFI GESTIÓN DE RIESGO OPERATIVO VS ACUERDO DE BASILEA II

CESIÓN DE DERECHOS. I DEDICATORIAS. II AGRADECIMIENTOS. III ÍNDICE. IV RESUMEN VII CAPITULO I 1 INTRODUCCIÓN 1 1.1 Antecedentes 1 1.2 Justificación 4 1.3 Metodología de la investigación 5 1.3.1 Tipo de investigación 5 1.3.1.1 Investigación documental 5 1.3.2 Métodos de investigación 5 1.3.2.1 Método analítico 5 1.3.2.2 Método deductivo 6 1.3.2.3 Método sintético 6 1.3.4 Técnicas de investigación 6 1.3.4.1 Revisión documental 6 1.4 Objetivos 6 1.4.1 Objetivo general 6 1.4.2 Objetivo específico 7 CAPITULO II 8 DESARROLLO 8 2.1 Marco teórico 8 2.1.1 Marco conceptual 8 2.1.1.1 Riesgo operativo 8 2.1.1.2 ASFI 8 2.1.1.3 Sistema financiero 8 2.1.1.4 Gestión de riesgo 8 2.1.1.5 Evaluación de riesgos 9 2.1.1.6 Actividades de control 9 2.1.1.7 Operaciones financieras 9 2.1.1.8 Información y comunicación 9 2.1.1.9 Supervisión 9 2.1.1.10 Riesgo de procesos internos 10 2.1.1.11 Riesgo de personas 10 2.1.1.12 Riesgo de tecnología de información 10 2.1.1.13 Riesgo de eventos externos 10 2.1.1.14 Ambiente de control 11 2.1.1.15 Ambiente interno 11 2.1.2 Marco contextual 11 2.1.2.1 Sistema financiero nacional 11 2.1.2.2 Tipos de entidades financieras 12 2.1.2.3 ASFI 13 2.1.2.4 Basilea ii 14 2.2 Información y datos obtenidos 14 2.2.1 Normativa ASFI 14 2.2.2 Directrices asfi para la gestión de riesgos 16 2.2.3 Actividades de control 17 2.2.4 Basilea II y los tres pilares 19 2.2.5 La supervisión y regulación en el nuevo contexto país 22 2.2.6 Gestión de riesgos por asfi 23 2.3 Análisis y discusión 25 CAPITULO III 26 CONCLUSIONES 26 BIBLIOGRAFÍA 27

El presente trabajo comienza analizando el constante crecimiento en las operaciones financieras, la globalización y renovación de la tecnología, mismas que van ocasionando que las actividades financieras sean más complejas y requieran de constantes ajustes. Al respecto las normativas ASFI se enmarcan a los acuerdos de Basilea II, mismos que son recomendaciones internacionales que cuyo fin es velar la transparencia financiera. Por tal motivo la normativa emitida se encarga de regular la actividad financiera y estas puedan ir acompañadas de reglamentos e instructivos de cumplimiento, así como de un exhaustivo seguimiento para que puedan ser aplicados según lo dispuesto. En consecuencia, el objetivo general del presente trabajo es analizar de manera comparativa la normativa referente a la gestión de riesgo operativo emitida por la ASFI con relación al acuerdo de Basilea II. Para ello se utilizó el método analítico, deductivo y sintético. De este modo se puede reflejar como resultado que mediante el análisis teórico de Basilea II y la normativa ASFI permite dar directrices y lineamientos para implementar en la gestión de riesgo operativo en las entidades financieras, así mismo mediante la aplicación de las disposiciones y lineamientos emitidos por Basilea II y ASFI, posibilita a las entidades financieras instrumentarse de una serie de acciones para administrar y controlar los riesgos operativos. Finalmente se concluye que ASFI se está acoplando poco a poco a las recomendaciones generadas por Basilea II, por la magnitud y complejidad que las operaciones financieras representan.