DETERMINACIÓN DE COSTOS Y TASA DE ASEO APLICADA AL MUNICIPIO DE SACABA DEL DEPARTAMENTO DE COCHABAMBA

ÍNDICE DE CONTENIDO RESUMEN 1 CONTEXTO GENERAL 2 1.1 Presentación 2 1.2 Contexto Nacional 3 1.3 Contexto Internacional 5 1.4 Normativa 8 1.5 Situación problémica 10 1.5.1 Formulación del problema 13 1.6 Justificación 13 1.6.1 Significación práctica 14 1.6.2 Relevancia 14 1.6.3 Pertinencia social 15 1.6.4 Aporte Teórico 15 1.7 Objeto de estudio 15 1.8 Campo de acción 15 1.9 Objetivos de la Investigación 15 1.9.1 Objetivo General 15 1.9.2 Objetivos Específicos 15 1.10 Alcance 15 1.10.1 Geográfico 16 1.10.2 Operativo 16 1.10.3 Temporal 16 1.11 Diseño metodológico 16 1.12 Marco contextual 18 1.12.1 Contexto social 18 1.12.2 Contexto sociodemográfico 18 1.12.3 Contexto cultural 19 1.12.4 Contexto científico 19 MARCO CONCEPTUAL 20 2.1 Aseo Urbano 20 2.2 Gestión Integral de Residuos 20 2.3 Gestión Operativa 20 2.4 Generador de Residuos 20 2.4.1 Jerarquización de los generadores de residuos 20 2.5 Residuos 21 2.5.1 Clasificicación de los Residuos 21 2.5.2 Residuos Municipales 21 2.5.3 Residuos Especiales 21 2.5.4 Residuos Peligrosos 21 2.6 Tasas 21 2.6.1 Tarifa 22 2.6.2 Internalización de costos 22 IDENTIFICACIÓN DEL MUNICIPIO DE SACABA 23 3.1 Características generales del municipio de Sacaba 23 3.2 Población 23 3.3 Organización Territorial 23 3.4 Distribución de superficie por distritos 25 3.5 Densidad Poblacional 25 3.6 Tenencia de vivienda 26 3.7 Aspectos económicos 26 LÍNEA BASE EN LA GESTIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS EN EL MUNICIPIO DE SACABA 27 4.1 Generación de residuos sólidos 27 4.2 Composición de los residuos 28 4.3 Generación de residuos por fuente de generación en el municipio de Sacaba 29 4.4 Gestión Operativa de Residuos 30 4.4.1 Barrido 30 4.4.2 Recolección y transporte de residuos municipales 32 4.4.3 Recolección diferenciada 36 4.4.4 Residuos de establecimientos de salud 38 4.4.5 Residuos especiales 39 4.4.6 Disposición Final 40 4.4.7 Mantenimiento de equipo pesado 41 4.5 Educación Ambiental 42 4.6 Tratamiento de residuos 42 4.7 Estructura Organizacional 45 4.8 Gestión Institucional 48 PRESUPUESTO PARA LA GESTIÓN DE RESIDUOS 50 5.1 Introducción 50 5.2 Presupuesto de Gastos 50 5.3 Presupuesto de recursos 52 5.4 Variación de presupuesto 2019-2023 58 5.5 Ejecución presupuestaria de gastos y recursos 61 5.6 Proyección de presupuesto de gastos 61 5.7 Proyección en la distribución de recursos por grupo de gasto 63 ACTIVOS FIJOS 64 6.1 Vehículos y maquinaria 64 6.2 Depreciación de activos reales de la empresa GERES estimada para el periodo 2022-2027 66 PRESUPUESTO POR SERVICIOS 68 7.1 Asignación de Recursos para la gestión operativa de residuos sólidos 69 7.1.1 Recursos para gastos de funcionamiento administrativo 69 7.1.2 Recursos para servicios de Barrido y Limpieza 69 7.1.3 Recursos para recolección y transporte de residuos sólidos municipales 70 7.1.4 Recursos para servicios de gestión operativa de residuos de establecimentos de salud 70 7.2 Recursos para servicios especiales de recolección y transporte de residuos sólidos de actividades enconómicas 70 7.2.1 Recursos para servicios de clasificación de residuos sólidos reciclables 71 7.2.2 Recursos para servicios de producción de compost 71 7.2.3 Recursos para servicios de disposición final de residuos sólidos municipales 72 7.2.4 Recursos para gastos de mantenimiento de maquinaria y equipo para la gestión operativa de residuos sólidos 72 7.2.5 Recursos para Componente Socieducativo Medio Ambiental 73 7.2.6 Recursos para construcción de nueva celda 73 7.2.7 Recursos para provisiones de gastos de inversiones de gastos corrientes y de capital 73 7.2.8 Recursos de partidas no asignables a programas 73 7.3 Resumen de presupuesto por servicios y otro tipo de gastos 74 7.4 Prorrateo de Gastos 74 7.5 Costos unitarios de los servicios 76 7.6 Costo Unitario de los Servicios 77 7.6.1 Costo Unitario del Servicio de Barrido 77 7.6.2 Costo Unitario del Servicio de Recolección y Transporte de Residuos Sólidos Municipales 77 7.6.3 Costo Unitario del Servicio de Producción de Compost 78 7.6.4 Costo Unitario del Servicio de Clasificación de Residuos Sólidos Reciclables 78 7.6.5 Costo Unitario de Gestión Operativa de Residuos de Establecimientos de Salud 79 7.6.6 Costo Unitario de Servicios Especiales 80 7.6.7 Costo Unitario por Disposición Final 80 7.6.8 Resumen de costos unitarios por servicio 81 7.7 Identificación de Costos Sociales 81 7.7.1 Costo por familia 81 7.7.2 Distribución de presupuesto por Distrito 82 7.8 Determinación de otros costos de servicios especiales 83 7.8.1 Precio por servicio en instalaciones de salud privados 83 7.8.2 Precio por servicio a empresas avícolas 84 7.8.3 Precio por servicio de limpieza 84 7.8.4 Precio por servicio para disposición de residuos cadavéricos de canes y felinos 84 7.8.5 Precio por servicio para disposición de residuos de grandes generadores 85 DETERMINACION DE LA TASA DE ASEO 86 8.1 Antecedentes 86 8.2 Usuarios de Energía Eléctrica 86 8.3 Costos considerados para determinar la tasa de aseo 89 8.4 Determinación de la tasa de aseo 89 8.5 Niveles de ingreso 91 8.6 Comparación con la tasa de aseo vigente vs la propuesta 92 PROYECCION DE COSTOS E INGRESOS 95 9.1 Proyección de costos 95 9.2 Estimación en el mantenimiento de valor de tasas de aseo 96 9.3 Estimación del número de usuarios de energía eléctrica 98 9.4 Proyección de ingresos por tasas de aseo 99 9.5 Flujo de Fondos 102 CONCLUSIONES 103 GLOSARIO DE TÉRMINOS 105 BIBLIOGRAFÍA 106 ANEXO A: PRESUPUESTO DE GASTO POR SERVICIOS 108 ÍNDICE DE TABLAS Tabla 1: Porcentaje de ingresos por tasas y subvención de presupuesto anual 10 Tabla 2: Municipios con tasa de aseo 11 Tabla 3: Datos de población, Sacaba 23 Tabla 4: Distribución de la población por distritos, Sacaba 24 Tabla 5: Población por distritos 2024, Sacaba 24 Tabla 6: Superficie por distritos, Sacaba 25 Tabla 7: Generación de residuos por distrito (2024), Sacaba 28 Tabla 8: Cantidad de Km barridos por día 31 Tabla 9: Disponibilidad de camiones de carga trasera en funcionamiento para recolección y transporte de residuos 32 Tabla 10: Disponibilidad de servicios de barrido, recolección y transporte por Distrito 33 Tabla 11: Distancias promedio recorridas por cada vehículo del sistema de recolección 35 Tabla 12: Recolección de Cronograma de recolección de Residuos Orgánicos – Municipio de Sacaba 36 Tabla 13: Características del vehículo para recolección de residuos orgánicos 37 Tabla 14: Distancias recorridas por el camión recolector de residuos para residuos orgánicos y la comunidad rural 37 Tabla 15: Distancias recorridas 39 Tabla 16: Generación de residuos en establecimientos de salud 39 Tabla 17: Promedio de recolección y transporte de residuos en SOFIA 40 Tabla 18: Disponibilidad de maquinaria para disposición final 41 Tabla 19: Balance de masa proceso de compostaje 43 Tabla 20: Cálculo de productos en proceso, compost y pérdidas 43 Tabla 21: Residuos recuperados en Sacaba, periodo 2024 44 Tabla 22: Disponibilidad 45 Tabla 23: Presupuesto de gastos 2024, empresa GERES 50 Tabla 24: Presupuesto de recursos GERES 52 Tabla 25: Presupuesto de recursos, empresa GERES 54 Tabla 26: Servicio de aseo ordinario de barrido y limpieza de vías y áreas públicas 55 Tabla 27: Servicio de aseo excedente en vías y áreas públicas 55 Tabla 28: Servicio de aseo del parque prehistórico 56 Tabla 29: Servicio de recolección, transporte y confinamiento de residuos sólidos generados en el parque prehistórico 56 Tabla 30: Costos unitarios de servicios especiales 57 Tabla 31: Presupuesto de gastos por categoría programática gestión 2019-2023, Sacaba 59 Tabla 32: Presupuesto programado de recursos gestión 2019-2023, Sacaba 60 Tabla 33: Porcentaje de presupuesto cubierto con recursos de Tasas de Aseo gestión 2019-2023, Sacaba 60 Tabla 34: Promedios porcentuales de ejecución presupuestaria gestión 2019-2022, Sacaba 61 Tabla 35: Proyección de presupuesto de gastos 61 Tabla 36: Proyección de presupuesto de gastos 2025 – 2029, Sacaba 63 Tabla 37: Disponibilidad vehículos y maquinaria, empresa GERES 64 Tabla 38: Activos fijos de GERES 65 Tabla 39: Valor contable de los activos vigentes de GERES, 2024-2029 66 Tabla 40: Valor contable de los activos previstos para el año 2024 67 Tabla 41: Presupuesto para gastos de funcionamiento administrativo, 2024 69 Tabla 42: Presupuesto para gastos de servicios de barrido y limpieza, 2024 69 Tabla 43: Presupuesto para gastos de servicios de recolección y transporte, 2024 70 Tabla 44: Presupuesto para gastos de servicios de gestión operativa de residuos de establecimientos de salud, 2024 70 Tabla 45: Presupuesto para gastos de servicios especiales de recolección y transporte de actividades económicas, 2024 71 Tabla 46: Presupuesto para gastos de servicios de clasificación de residuos sólidos reciclables, 2024 71 Tabla 47: Presupuesto para gastos de servicios de producción de compost, 2024 72 Tabla 48: Presupuesto para gastos de servicios de disposición final de residuos sólidos municipales, 2024 72 Tabla 49: Presupuesto para gastos de servicios de mantenimiento de maquinaria y equipo, 2024 73 Tabla 50: Presupuesto para componente socieducativo medio ambiental, 2024 73 Tabla 51: Presupuesto para la gestión operativa de residuos sólidos, 2024 74 Tabla 52: Prorrateo de gastos para presupuesto por servicios de gestión operativa, 2024 75 Tabla 53: Parámetros de rendimiento de los servicios 76 Tabla 54: Costo unitario del Servicio de Barrido 77 Tabla 55: Costo unitario del Servicio de Recolección y Transporte 78 Tabla 56: Costo unitario del Servicio de Producción de Compost 78 Tabla 57: Costo unitario del Servicio de Clasificación de Residuos Reciclables 79 Tabla 58: Costo unitario del Servicio de Gestión Operativa de Residuos Sólidos de Establecimientos de Salud 79 Tabla 59: Costo unitario de Servicios Especiales 80 Tabla 60: Costo unitario por Disposición Final de Residuos Sólidos 80 Tabla 61: Resumen de Costos Unitarios en Bs 81 Tabla 62: Resumen de Costos Unitarios en UFV 81 Tabla 63: Costos por los servicios por Distrito, Población 2024 83 Tabla 64: Precio de servicio de gestión operativa de residuos en establecimientos de salud privados 83 Tabla 65: Precio Unitario Prorrateado Bs/Kg a empresas avícolas 84 Tabla 66: Precio Unitario Prorrateado 84 Tabla 67: Precio Unitario por disposición de residuos cadavéricos 84 Tabla 68: Precio Unitario Disposición Final de residuos de grandes generadores 85 Tabla 69: Categorías de usuarios de Energía Eléctrica 86 Tabla 70: Cantidad de usuarios de Energía Eléctrica por Categoria 87 Tabla 71: Costos para determinar tasa de aseo urbano, Sacaba 89 Tabla 72: Determinación de la tasa de aseo urbano, Sacaba 89 Tabla 73: Número de usuarios por intervalo de tasas 91 Tabla 74: Comparación de tasa de aseo vigente vs propuesta 92 Tabla 75: Proyección de costos 2025-2029 por partida presupuestaria en Bs. 95 Tabla 76: Datos históricos y proyectados de UFV 96 Tabla 77: Proyección para la actualización de tasas en UFV 97 Tabla 78: Proyección del número de usuarios de Energia Eléctrica, Sacaba 98 Tabla 79: Proyección ingresos por tasas de aseo 2025-2029 99 Tabla 80: Porcentaje de ocupación de ingresos vs costos proyectados 101 Tabla 81: Flujo de fondos en Bs. 102 ÍNDICE DE FIGURAS Figura 1. Componentes de la tarifa del servicio público de aseo en Colombia 5 Figura 2. Componentes de la tarifa del servicio público de aseo en Perú 7 Figura 3. Número de años sin actualizar la tasa de aseo en los municipios 11 Figura 4. Matriz de Ishikawa (Espina de pescado) 13 Figura 5. Metodología de costos 18 Figura 6. Proyección de generación de residuos sólidos, Sacaba 27 Figura 7. Composición estimada de los residuos sólidos, Sacaba 29 Figura 8. Fuentes de generación de residuos, Sacaba 29 Figura 9. Coberturas de recolección y transporte en distritos urbanos de Sacaba 34 Figura 10. Composición media de residuos en establecimientos de salud 38 Figura 11. Distribución de personal empresa GERES 46 Figura 12. Organigrama de la empresa GERES, municipio de Sacaba 47 Figura 13. Distribución de presupuesto de gastos 2024, empresa GERES 51 Figura 14. Proyección porcentual de participación de ingresos gestión 2024, Sacaba 53 Figura 15. Proyección presupuesto de recursos periodo 2020-2029 62 Figura 16. Incrementos porcentuales de los presupuestos asignados y estimado en la empresa GERES 62 Figura 17. Porcentaje ponderado por servicios de gestión operativa gestión 2024, Sacaba 75 Figura 18. Distribución porcentual de usuarios de Energía Eléctrica, Sacaba 88 Figura 19. Estimación porcentual de ingresos por categoría de usuarios 92 Figura 20. Porcentaje de estimación de asignación de recursos periodo 2025-2029 95 Figura 21. Porcentaje de ocupación de tasas de aseo vs costos totales 101 SIGLAS AIDIS: Asociación de Interamericana de Ingeniería Sanitaria y Ambiental CEPIS: Centro Panamericano de Ingenieria Sanitaria y Ciencias del Ambiente GIRS: Gestión Integral de Residuos Sólidos Hab/Has: Habitantes/Has RSM: Residuos Sólidos Municipales t/día: Toneladas por día GERES: Gestión de Residuos Sólidos MMAyA: Ministerio de Medio Ambiente y Agua DS: Decreto Supremo GAMS: Gobierno Autónomo Municipal de Sacaba PTDI: Plan Territorial de Desarrollo Integral Bs: Moneda en Bolivianos ONU: Organización de Naciones Unidas

Sacaba es un municipio que durante los últimos años ha ido mejorando en la gestión de residuos, situación que ha permitido mejorar la calidad de la vida su población y mitigar los impactos al medio ambiente. Cuentan con empresa pública con código institucional propio y descentralizada denominada GERES que se encarga de la planificación, gestión y operación de los servicios de barrido, limpieza, recolección, transporte, aprovechamiento, disposición final y servicios de atención especial a residuos infecciosos. Se calcula que la generación de residuos sólidos en el municipio de Sacaba es de 147,5 Toneladas/día de los cuales el 55,2% es materia orgánica, el 22,1% es material reciclable y el 22,7% material no aprovechable. La cobertura de recolección en área urbana llega a más del 83,2%, los residuos se disponen el relleno sanitario de Jarka Loma que además cuenta con un área para compostaje y un centro de clasificación semi mecanizada, de manera de maximizar el aprovechamiento antes que su disposición, en concordancia con la Ley de Gestión Integral de Residuos, Ley 755 y la Ley de Protección de los Derechos de la Madre Tierra, Ley 300. En el marco de la responsabilidad compartida, en el municipio de Sacaba se realiza el cobro de tasas de aseo, por la prestación de servicios, estos ingresos ayudan a apalancar los gastos a anualmente se asignan, sin embargo la recaudación de estas tasas, solo llegaron a cubrir el 46% de los recursos asignados en la gestión 2024 y para el 2025 disminuirá al 43% situación que podría hacer insostenible la prestación de los servicios, debido a que ante las necesidades de servicio y protección al medio ambiente, el presupuesto de gastos cada vez más debe ir en incremento. Ante este contexto, a través de la presente investigación, se ha planteado como objetivo estructurar los costos actuales de la gestión de residuos con datos del año 2024 e información histórica de la gestión 2019-2023. Asímimo, a partir de la determinación de los costos, la realización del cálculo de tasas de aseo actualizadas, considerando los procesos operativos que realiza la empresa GERES, de manera que a partir de los datos se logre proponer una escala de sostenibilidad y mejora de los servicios. En tal sentido, la investigación ha considerado también como base de cálculo el universo de usuarios de Energía Eléctrica para la determinación de los rangos de tasas de aseo por categoría. De esta manera se estima que la recaudación global por tasas de aseo debería incrementar al 74% al año 2025, por tanto, supondría un ajuste en las tasas de aseo vigente, no obstante, los montos calculados buscan una distribución equitativa y universal de manera que todos puedan gozar de los servicios con calidad y eficiencia. Asimismo, a través de investigación, se determinan los costos unitarios de los servicios, a través del cual, se determina, por ejemplo, el costo medio de servicio que incluye costos administrativos, operativos, de mantenimiento y educación ambiental, calculado en 272 Bs por Tonelada gestionada. Finalmente se realiza una proyección de ingresos y gastos de manera que adelante se pueda garantizar la sostenibilidad de los servicios.